Taula de continguts:
- Heu de completar i presentar una llista C amb els vostres impostos
- Els vostres ingressos empresarials poden estar subjectes a l'impost per compte propi
- La programació C us mostrarà si teniu beneficis o pèrdues del vostre negoci
- Comptabilitat de costos i acumulació
- Formulari IRS 1099: diversos
- Restar les despeses empresarials dels ingressos per reduir els impostos
- Porteu bons registres de despeses
- Seleccioneu un bon assessor fiscal
- Tracteu la vostra escriptura com un negoci
Heu de completar i presentar una llista C amb els vostres impostos
Els ingressos obtinguts per compte propi en contraposició als salaris meritats d'un ocupador es declara en la seva declaració d'impostos federals, completant i que inclou amb la seva declaració d'impostos en una forma coneguda com l'Annex C .
Es pot obtenir una còpia de l’ annex C de la declaració d’impostos de l’any en curs al lloc web de l’IRS aquí i les instruccions per emplenar l’annex C del lloc web de l’IRS aquí.
Formulari d'impostos C - S'utilitza per registrar els ingressos i les despeses de l'empresa
Tots dos són fitxers PDF que es poden descarregar i desar al vostre ordinador i, en el cas de la mateixa programació C, podeu emplenar la vostra informació directament a l’ordinador i desar-la i imprimir-la.
La pròpia agenda C és un document de dues pàgines relativament senzill i que no és tan difícil d’entendre i completar.
Tot i que l’annex C de l’IRS i els altres formularis fiscals que es comenten acostumen a mantenir-se aproximadament d’any en any pel que fa al seu format, les instruccions per completar-les sovint inclouen canvis significatius. Com que tant els formularis com les instruccions estan subjectes a canvis d'un any a un altre, sempre heu d'assegurar-vos que tant el formulari com les instruccions que utilitzeu corresponguin a l'any fiscal per al qual sol·liciteu.
Tot i que el formulari C és bastant senzill, especialment per a alguna cosa com els ingressos per escriure a temps parcial, no dubteu a buscar ajuda professional si creieu que ho necessiteu. Sovint es disposa d’ajuda gratuïta de fonts com el lloc web de l’IRS i les organitzacions comunitàries. També hi ha una sèrie de paquets de programari de preparació d’impostos a un preu raonable, així com serveis de preparació d’impostos a un preu raonable.
Els vostres ingressos empresarials poden estar subjectes a l'impost per compte propi
Si mostreu beneficis a la línia 31 de la llista C, tingueu en compte que el primer punt marcat a la línia 31 indica Si té beneficis, introduïu tant el formulari 1040, la línia 12, com la programació SE, línia 2, el que significa que, a més d’entrar un número positiu a la línia 12 del formulari 1040 és possible que també hagueu de completar l’ annex SE, una còpia de la qual es pot obtenir al lloc web de l’IRS aquí.
La programació SE s’utilitza per calcular l’anomenat impost per treball per compte propi, que fa referència a les quantitats fiscals de la Seguretat Social i Medicare deduïdes dels salaris del vostre treball habitual cada dia de pagament.
En el cas dels salaris dels empleats, només la meitat dels impostos sobre Seguretat Social i Medicare es descompten dels salaris de l’empleat i l’altra meitat la paga l’empresari. Actualment, la part de l’empleat de l’impost sobre Seguretat Social i Medicare és del 7,65% dels seus ingressos.
No obstant això, atès que els treballadors autònoms són a la vegada empresaris i empleats, han de pagar l'impost complet del 15,30% (el 7,65% de l'empleat i el 7,65% de l'empresari). Obteniu una pausa perquè si els vostres ingressos totals per compte propi són inferiors a 400 dòlars (és a dir, 399,99 dòlars o menys) no haureu de presentar la programació SE i pagar l’impost del 15,30%.
Tot i que tenir un negoci o una afició que guanyi diners per a vostè, farà que augmentin els vostres impostos, això no és un motiu per abandonar l’activitat. Tant si la vostra empresa escrita com qualsevol altra empresa independent és una empresa petita a temps parcial o la vostra única font d’ingressos, hi ha avantatges de tenir el vostre propi negoci.
Recordeu que, fins i tot en el cas que la vostra petita empresa sigui una operació a temps parcial que us generi diners extra, com a mínim els vostres ingressos després d'impostos seran superiors als vostres ingressos sense l'empresa, tot i que haureu de pagar impostos per els ingressos del negoci.
Tot i que la naturalesa del nostre sistema progressiu d’impostos sobre la renda significa que els ingressos addicionals del vostre negoci secundari es poden tributar a un tipus superior als vostres ingressos primaris per salaris, els nostres polítics encara no han augmentat aquesta taxa fins al 100%. A més, només pagueu impostos sobre els vostres beneficis, que és la diferència entre els ingressos produïts per l'empresa i les despeses ocasionades per l'empresa.
La programació C us mostrarà si teniu beneficis o pèrdues del vostre negoci
Per a un petit negoci senzill (i guanyant diners amb el HubPage i altres activitats d'Internet, se us considera un propietari de petites empreses) sense inventari per vendre, omplir el formulari no és tan difícil.
Comptabilitat de costos i acumulació
Per a la majoria de la gent que es troba en la nostra situació d’escriptors, l’efecte de triar mètodes d’efectiu o de meritació en els nostres impostos és aproximadament el mateix, tot i que el mètode de meritació requereix una mica més de treball sobretot, ja que, com recordo dels impostos de l’any passat, Google i altres llocs van informar el que em van pagar el 2007 més que el que realment em devien.
La diferència és que, atès que Google fa un seguiment i suma l’import que m’havia de pagar pels clics de cada dia del mes i després m’envia un xec del total al final del mes següent, el xec que vaig rebre el gener del 2007 era per diners. guanyat el desembre del 2006 i els diners que vaig guanyar el desembre del 2007 no es van pagar fins al gener del 2008.
Segons el mètode de meritació, hauria declarat els guanys del desembre del 2006 (que no vaig rebre fins al gener del 2007) a la declaració fiscal del 2006 i hauria declarat el que havia guanyat el desembre del 2007 (que no vaig rebre fins al gener del 2008) a la meva Impostos del 2007.
Com podeu veure, per al nostre tipus d’empresa, el resultat net és aproximadament el mateix per a tots dos mètodes, de manera que adopto la forma més senzilla i simplement informo dels ingressos mitjançant el mètode d’efectiu, de la mateixa manera que se m’informa.
Ara, hi ha algunes empreses on hi ha un avantatge fiscal a l’hora d’utilitzar el mètode de comptabilització de la meritació, però aquest no és un d’ells.
Com a mínim, haureu d’introduir el vostre nom, el vostre número de seguretat social, l’adreça del vostre negoci (per a la majoria de nosaltres és la nostra adreça de casa. NO introduïu l’adreça del vostre empresari actual si també teniu un lloc de treball habitual el vostre negoci d’escriptura és separat d’aquesta font d’ingressos), indiqueu el vostre mètode comptable com a efectiu , meritació o altres i els ingressos totals que heu rebut de totes les fonts per a la vostra escriptura.
El mètode de comptabilitat més fàcil d’escollir és l’ efectiu, ja que significa que compteu els ingressos com a vostès a partir de la data en què rebeu els xecs o ingressos automàtics al vostre compte bancari de HubPages, Google i altres llocs que us paguen, mentre que la acumulació significa que esteu reclamant els ingressos a la data en què els obtingueu en lloc de rebre'ls. (Consulteu la barra lateral de la dreta, titulada Comptabilitat en efectiu vs acumulació per obtenir un debat més detallat sobre la comptabilitat en efectiu vs acumulació.)
Introduïu les despeses empresarials a les línies corresponents a continuació i resteu les despeses del vostre ingrés total per obtenir els vostres ingressos nets del negoci que s’introdueix a la línia 31 del formulari.
En funció de les vostres despeses, els ingressos nets del vostre negoci poden ser positius o negatius.
Un nombre positiu es considera un benefici i està subjecte a impostos sobre la renda (federal més estat si el vostre estat té un impost sobre la renda i local si teniu la mala sort de viure en una ciutat, com la ciutat de Nova York, que té un impost sobre la renda juntament amb l’estat i impostos sobre la renda del govern federal) I impostos sobre la Seguretat Social i Medicare.
Si els ingressos nets són negatius, tindreu una pèrdua de negoci i se us demanarà que proporcioneu una explicació més detallada de les vostres despeses a les línies següents a la línia 31 i a la pàgina 2 del formulari. En qualsevol cas, la xifra de pèrdues i guanys de la línia 31 de l'annex C es copiarà a la línia 12 del formulari d'impostos 1040 per afegir-la o restar-la (si teniu pèrdues) dels vostres altres ingressos.
Formulari IRS 1099: diversos
Entenc que, legalment, tothom hauria d’informar de tots els ingressos obtinguts.
Realment, quan petites quantitats de diners canvien de mans a persones, no sols no hi ha registres de la transacció, sinó que tampoc val la pena perdre el temps intentant cobrar aquestes quantitats.
La tasca de l’IRS i els departaments d’ingressos de l’Estat és guanyar diners per gastar els polítics i pagar als recaptadors d’impostos per passar hores cobrant un dòlar d’impostos aquí i un dòlar allà costa més diners dels que genera.
A causa del temps i les despeses implicades, les empreses i les persones no estan obligades per l'IRS a informar dels pagaments per serveis laborals per un import inferior a 600 dòlars a l'any a les persones que treballen com a propietaris exclusius o associacions.
Com que la majoria de les persones no coneixen aquesta regla, l’IRS poques vegades va darrere d’individus que no aconsegueixen fer un seguiment i informar del que paguen a Joe el lampista cada vegada que li paguen perquè vingui i desconnecti la pica (Joe el lampista, però, està obligat a fer el seguiment i l’informe dels ingressos ell mateix).
En el cas de les empreses, l’IRS aplica un estàndard més alt i els exigeix fer un seguiment de les quantitats que paguen a les persones que no són empleats i que no han creat la seva petita empresa com a corporació o LLC (Societat de Responsabilitat Limitada).
Això implica que l’empresa obtingui el número d’identificació fiscal o de la Seguretat Social de la persona que presta els serveis a l’empresa i, a continuació, prepara i envia un formulari IRS 1099-MISC que mostra l’import total pagat a la persona juntament amb el seu nom i número de seguretat social.
Els que publiquem a HubPages i publiquem anuncis de Google, Amazon i eBay rebrem un formulari 1099-MISC de cadascun d’ells que ens va pagar 600 $ o més durant l’any fiscal (per a alguns llocs, inclosos HubPages, hem d’obtenir aquesta informació des del nostre compte amb ells en línia). Qualsevol d’aquestes empreses que ens ha pagat menys de 600 dòlars durant l’any fiscal no ens enviarà cap 1099-MISC, però hauríem d’informar dels ingressos (podeu anar en línia a cadascuna d’elles i obtenir un informe que mostri la quantitat d’ingressos acreditats a vostè, juntament amb les dates i els imports dels pagaments efectuats per ells).
Si el vostre ingrés total per compte propi després de les despeses és inferior a 400 dòlars, no haureu de pagar l’impost de la Seguretat Social / Medicare per compte propi i normalment podeu evitar haver de pagar cap impost sobre la renda per aquesta petita quantitat dipositant-lo en un compte tradicional de l’IRA. (sempre que no hàgiu esgotat la contribució total, se us permetrà realitzar el dipòsit abans de presentar els vostres impostos, si ja aporteu el màxim permès als vostres IRA, tant Roth com Traditional), podeu evitar els impostos sobre la renda el proper any aquests ingressos estimant els vostres ingressos per compte propi i augmentant la vostra contribució al vostre patró 401 (k) o programa similar).
Restar les despeses empresarials dels ingressos per reduir els impostos
La millor manera de reduir la picada d’impostos sobre els vostres ingressos empresarials (inclòs l’impost per compte propi que no es pot reduir mitjançant les contribucions als vostres comptes de jubilació) és compensar els ingressos de la vostra empresa amb despeses. Ara generar despeses simplement per compensar els ingressos no té sentit ja que no obtingueu res pel vostre temps i esforç.
Tanmateix, tenir el vostre propi negoci, sobretot si el feu fora de casa, us permet deduir dels vostres ingressos moltes despeses de tipus personal que pagareu de totes maneres, però normalment no les podeu deduir dels ingressos salarials. Per exemple, necessiteu un ordinador i una connexió a Internet per escriure i publicar els vostres Hubs a HubPages.
Segons quines altres coses i quina part del temps que utilitzeu l'ordinador i la connexió a Internet amb finalitats no comercials, és possible que pugueu deduir totalment o parcialment aquesta despesa, que ara pagueu de totes maneres sense cap avantatge fiscal, de la vostra ingressos empresarials.
Porteu bons registres de despeses
Hi ha més que probablement nombroses altres despeses en què incorreu actualment que podrien qualificar-se de deduccions fiscals empresarials. La suma d’aquestes deduccions pot reduir substancialment els vostres ingressos empresarials, cosa que significa que teniu a la vostra disposició altres ingressos salarials habituals, ja que el vostre negoci paga algunes de les vostres despeses personals habituals.
Si les despeses relacionades amb el vostre negoci superen els vostres ingressos empresarials, es pot deduir la pèrdua de paper resultant dels vostres ingressos salarials per reduir els impostos sobre la renda dels vostres salaris, donant-vos un reemborsament més gran o que us faci enviar un xec més petit a l’IRS (cal tenir en compte que hi ha límits quant a la quantitat de pèrdues empresarials que podeu reclamar i al nombre d'anys que podeu mostrar consecutivament una pèrdua per al vostre negoci).
Nota que només vaig posar el nom de dues coses que vostè pot ser capaç d'utilitzar com deduccions de negoci i qualificat la declaració dient que vostè pot ser que en lloc de podria deduir aquestes despeses.
L'àrea de deduccions empresarials pot ser molt complexa. Algunes despeses són molt clares i legals, mentre que la legalitat d'altres pot ser qüestionable. En alguns casos, fins i tot si una deducció és clarament legal, pot ser que plantegi qüestions que poden fer que hagueu de dedicar temps, esforç i possiblement diners a l’assistència professional per defensar-vos en una auditoria. A més, el que podria ser perfectament legítim per a un tipus d’empresa pot estar obert a dubtes al vostre negoci.
Assegureu-vos de mantenir un bon registre de les despeses de la vostra empresa. Això inclou rebuts i altra documentació per demostrar que heu incorregut en la despesa, així com per utilitzar-los com a possible justificació de cadascun com a despesa comercial.
Seleccioneu un bon assessor fiscal
El codi tributari dels Estats Units (la llei vigent que regula els impostos federals sobre la renda, la seguretat social i Medicare als Estats Units) consta de prop de 100.000 pàgines de legalitat complexa i sovint conflictiva. Cada any, quan no dedica temps a gastar ni perdre els nostres impostos, el Congrés es manté ocupat afegint centenars de pàgines més al codi.
Els codis tributaris dels diversos estats que cobren impostos sobre la renda són més petits que el codi federal, però continuen sent complexos. El resultat és que ningú coneix ni entén realment tot el codi que ha donat lloc a moltes llacunes, el significat i la legalitat de les quals estan obertes al debat i a la interpretació.
Per aquest motiu, un cop vaig començar a guanyar diners seriosos amb els meus escrits, vaig recórrer a un professional de l’impost que s’especialitza en impostos sobre petites empreses per fer els meus impostos. Ell sap més que jo i, ja que aquest és el seu negoci, té el temps i l’incentiu per estar al dia i entendre la llei que s’aplica a particulars i petites empreses.
Abans de seleccionar aquesta persona en concret, vaig tractar de discutir els impostos i el seu negoci en general (això es va facilitar amb el fet de conèixer-lo socialment i poder parlar amb ell abans de contractar els seus serveis), així com parlar amb altres persones que va utilitzar els seus serveis.
El meu objectiu era comprovar primer que ell no només sabia el que jo sabia sobre les empreses i els impostos, sinó que també en sabia més. També volia conèixer tant la seva ètica professional com la seva actitud davant el risc pel que fa als impostos.
El fet que hagués "acomiadat" a un parell dels seus clients quan el tractessin de doblegar severament les normes fiscals per a mi, em va impressionar. També em va impressionar el fet que, mentre intentava reduir al mínim la responsabilitat fiscal dels seus clients, també va desaconsellar les deduccions legals però prou qüestionables per atreure una auditoria.
Com molts nord-americans, estic disposat a renunciar a determinades deduccions petites, però legals, i a pagar uns quants dòlars més per evitar problemes de l’IRS.
Tracteu la vostra escriptura com un negoci
Per als escriptors de HubPages i d’altres activitats de guanyar diners a Internet que guanyin uns quants centenars de dòlars o més a l’any i tinguin previst continuar i fer créixer aquests ingressos, el meu consell és considerar aquesta activitat com un negoci i una sortida creativa i agradable..
Com a empresa, primer heu de tenir coneixements generals sobre el manteniment de registres financers i les normes fiscals.
En segon lloc, mantingueu un bon registre dels vostres ingressos i de les despeses que s'apliquin o que puguin aplicar-se al vostre negoci.
En tercer lloc, organitzeu els vostres registres i comptabilitat de manera que us sigui més fàcil mantenir-vos al capdavant del negoci i trobar ràpidament si mai se us demana que justifiqueu les despeses o deduccions que reclameu.
Finalment, no dubteu a buscar ajuda professional i pagar-la. Com a mínim, això significa obtenir els serveis d'un bon preparador d'impostos o utilitzar un bon sistema de programari d'impostos empresarials.
Si la comptabilitat i la conservació de registres no són el vostre punt fort o us alliberen massa de la vostra escriptura, contracteu els serveis d’un comptable professional: hi ha molts comptadors independents que es guanyen la vida oferint aquests serveis a les petites empreses.
Les seves comissions, que són deduïbles d’impostos igual que les comissions que cobra el vostre assessor fiscal, són generalment raonables, ja que només us facturen el parell d’hores o més que gasten en els vostres registres cada mes.
El becari que fa els meus impostos també ofereix aquest servei, però fins ara encara ho faig jo mateix. Tenir bons registres no només manté la vostra empresa legítima per obtenir impostos i ajuda a evitar problemes amb l’IRS i les autoritats fiscals estatals, sinó que també pot proporcionar una bona informació sobre la vostra empresa, com ara quins articles a HubPages o quins llocs, si escriviu per a més d’un lloc, us donarà els millors rendiments pel vostre temps i esforç.
Aquesta informació no només us pot ajudar amb els vostres impostos, sinó que també us pot fer més eficaç, ja que us permetrà centrar el vostre temps limitat en activitats de major rendiment, però també fer-vos més ric.
© 2009 Chuck Nugent