Taula de continguts:
Què fa un auditor intern? Descobreix-ho!
Què fas?
Amb els anys, m’he acostumat molt a que la família i els amics em diguessin que no tenen ni idea del que faig per guanyar-me la vida. El que sí que em va semblar interessant és que, quan vaig sol·licitar funcions d’auditoria a empreses de comptabilitat, alguns dels comentaris que vaig rebre van incloure "No sabem on encaixaria amb el que fem".
Ara, si us plau, no prengueu això com si provés els comptables, els tinc molt de respecte i la feina que fan. El seu paper té un propòsit i un valor per a les organitzacions amb què treballen, igual que el meu paper. El propòsit i el valor dels nostres rols són molt diferents.
Abans he esmentat que no sóc comptable. Quan em pregunten què faig, sol respondre amb "m'especialitzo en auditories de compliment i en operacions" o "Solvio la preocupació i l'estrès que sovint senten els empresaris quan tracten problemes de compliment".
Però, què significa exactament això?
Auditories operatives i de compliment
En primer lloc, aquí teniu una petita aclariment sobre les auditories de compliment versus les auditories operatives.
Les auditories de conformitat són auditories relatives a un document extern. Això podria incloure:
- legislació com la Llei d’agents immobiliaris
- normes com la ISO 9001 o les Bones Pràctiques de Fabricació
- un contracte o escriptura que us permet proporcionar béns
- serveis, com ara els contractes governamentals per proporcionar serveis d’ocupació
Bàsicament es relacionen amb qualsevol document que no hàgiu escrit vosaltres mateixos i que hagueu de seguir, és a dir, que hi compleixin, de manera que pugueu continuar operant al camp escollit i poder proporcionar els vostres béns o serveis.
La majoria d’indústries tenen diversos documents externs diferents als quals han de complir, de manera que de vegades es pot complicar.
Tot i que el vostre auditor intern us pot ajudar a preparar-vos per a una auditoria de compliment, l’auditoria real la realitza un auditor extern. Els auditors externs són contractats per l’òrgan de govern responsable del document contra el qual estan auditant.
Per exemple, un auditor de Consumer Affairs auditarà una agència immobiliària per determinar si compleix els requisits de la llei. Un auditor del Departament d'Ocupació auditarà un proveïdor de serveis d'ocupació per assegurar-se que segueix les directrius establertes a l'escriptura i el seu contracte individual.
Quan les organitzacions parlen d’estar preparades per a auditories, parlen d’auditories de compliment. Volen assegurar-se que passen l'auditoria externa i que poden continuar operant.
En canvi, les auditories operatives tenen a veure amb les vostres pròpies polítiques internes, procediments, instruccions de treball i la infinitat de documents que heu creat per al vostre negoci.
M’agrada pensar que aquests documents creen la cultura del vostre negoci.
El teu negoci
Quan inicieu el vostre negoci, elaboreu el vostre pla de negoci que us proporcioni l’estructura o com voleu que es vegi el vostre negoci, per exemple, comerciant únic enfront d’una empresa, fabricació de productes o prestació d’un servei.
Els vostres documents interns creen la sensació del vostre negoci, essencialment són el cor del vostre negoci. Indiquen com voleu que el vostre personal interaccioni entre ells i amb els clients / clients, així com el nivell de qualitat i coherència que voleu que tinguin els vostres productes o serveis.
Un bon auditor intern no només sabrà llegir aquests documents, sinó que sabrà com fer-los parlar.
Tots aquests documents conformen la història del vostre negoci. Poden dir-vos on ha estat el negoci, on és ara, on el voleu portar i què us impedeix arribar.
Un calendari d’auditoria interna ben planificat també pot proporcionar la majoria de la informació que necessiteu per a la planificació estratègica dels propers anys.
Tenint en compte els requisits d’auditoria de compliment quan creeu els vostres documents interns, com ara fer referència als documents externs rellevants i alinear les vostres polítiques i procediments amb els seus requisits, podeu assegurar-vos que les auditories operatives també us ajudaran a mantenir-vos preparats per a la vostra auditoria.
On em trobo
Per tant, tornant a la pregunta de què és, faig.
Resposta breu: tot això i molt més.
Puc entrar en qualsevol moment, com ara:
- Creació de documents interns
- Creació d’un programa d’auditoria interna
- Formació de nous auditors
- Creació d’un calendari d’auditoria i realització de les
avaluacions de riscos que s’acompanyen
- Realització i presentació d'informes sobre auditories operatives
- Preparació per a auditories de compliment
- I sí, fins i tot dur a terme les auditories de compliment
a si mateixos
És una ocupació complexa, heu de ser capaços d’entendre i interpretar una àmplia gamma de documents legals, sovint per a indústries en què no heu tingut experiència. A més, sempre hi ha reptes que us plantegen.
El meu repte favorit fins ara era que em demanessin que revisés completament un
programa d’auditoria interna:
- Creeu totes les polítiques, procediments,
instruccions de treball i formularis nous,
- Creeu eines d’avaluació de riscos i realitzeu les
avaluacions inicials.
- Crear i oferir un paquet de formació tant per als
auditors principals com per als auditors de suport
I vaig tenir sis setmanes per fer-ho tot i tenir el programa en marxa: vaja, qui necessita dormir igualment! Però, sincerament, no ho tindria d’una altra manera.
Tingueu en compte que l' article anterior no està pensat per utilitzar-lo com a consell d'auditoria independent.
© 2017 Katrina McKenzie