Els cinc errors més freqüents dels contribuents segons la meva opinió a la meva oficina fiscal

Un estudi no científic dels errors dels contribuents

A mesura que comença de nou la temporada de presentació d’impostos, els articles s’escriuran o s’escriuran a diaris, revistes i avisadors en línia de declarants d’impostos per evitar alguns dels errors habituals que es cometen any rere any.

Em sembla irònic que, a l’era de la presentació electrònica, l’IRS adverteixi d’errors que solen cometre els fitxers de paper. Les advertències del Wall Street Journal i de Daily Finance.com són millors, però algunes de les seves recomanacions no s'aplicaran a un contribuent mitjà.

Ara em toca enumerar alguns dels errors més habituals que veig a la nostra oficina de preparació d’impostos.

1. No presentar una declaració d'impostos

Sembla gairebé una ximpleria, però, durant tota la temporada fiscal i durant tot l'any, tenim clients que no han presentat declaracions fiscals en anys. Alguns dels motius que sentim són:

No em podria molestar.
No pensava que necessités presentar-me.
Deure impostos o manutenció per fills, de manera que em faran el reembossament de totes maneres.

Fa uns quants anys, una parella va entrar a una de les nostres oficines amb una carta de l'IRS en què es deia que havien de presentar les declaracions de 2009 i 2010 abans de l'11 d'abril. Per descomptat, també van haver de presentar la declaració del 2011.

Els contribuents tenien molt pocs dels seus antics registres, però l’IRS sí. Tots els W-2, 1099, etc. que rebeu, també ho fa l'IRS. De fet, l’IRS podria fer la vostra devolució i enviar-vos una factura d’impostos (i de vegades sí). Tenen al cap el millor interès de l’IRS i no pas el vostre. No sempre saben el vostre estat de presentació, el nombre de dependents que teniu ni les deduccions o crèdits als quals teniu dret; totes les coses que podrien disminuir la vostra obligació fiscal. No és tasca de l’IRS reduir la vostra obligació fiscal. És la teva feina. (Si Warren Buffet llegeix això, agradaria els seus comentaris).

Després de pagar i obtenir còpies dels seus registres de l'IRS, combinats amb els registres que tenien, vam poder completar tots els seus retorns. Amb les 3 devolucions, la devolució total va superar els 10.000 $. Per què aquests contribuents no van presentar la seva declaració abans?

La moral d'aquesta història és: de vegades, l'error més gran que podeu cometre en presentar els vostres impostos és no presentar-los. El fet de no presentar no vol dir que no haureu de deure impostos, però sí que no obtindreu cap reembossament si se us ha de pagar. L'IRS ja té la vostra informació. Arxiveu els vostres impostos abans que ho facin per vosaltres.

Bancs escombraries

2. No informar de tots els vostres ingressos

No informar de tots els vostres ingressos pot ser un error simple, honest, o pot ser il·legal. Si de manera intencionada i intencionada no comuniqueu els vostres ingressos, podreu rebre sancions civils i penals. Malgrat el que molts creuen, segons el codi fiscal, tots els ingressos, inclosos els ingressos en efectiu i les propines, són declarables. Per als empleats del restaurant, el vostre empresari pot fer un seguiment dels consells i informar-los al vostre W-2 al final de l'any. Per als autònoms, qualsevol persona que us pagui 600 dòlars o més al llarg de l'any haurà de proporcionar-vos (i l'IRS) un 1099.

Pot ser un error honest? Segur. La majoria de formularis us els haurem d’enviar abans del 31 de gener. Però alguns formularis que informen dels ingressos imposables, com ara un 1099-B d'un agent, no us arriben fins al 15 de febrer. D’altres, com ara l’associació K-1, no s’han de pagar fins i tot després. Fins i tot si rebeu un formulari, hi ha la possibilitat que se us en pugui proporcionar un modificat més endavant.

A la meva oficina fiscal, alguns clients entren a presentar-se tan bon punt reben un W-2. Volen la seva devolució, sobretot si inclou impostos sobre fills i crèdits per l’impost sobre la renda. Quan tornin a recollir els seus tràmits, ja tenen un o més W-2 addicionals. Aquests W-2 addicionals poden canviar la seva elegibilitat per a l'EITC. És possible que ara s’hagi de tornar el que abans era un reembossament.

La moral d'aquesta història: informeu de tots els vostres ingressos. L'IRS probablement ja ho sap de totes maneres. Sigues pacient. Obteniu tots els vostres formularis i fitxers correctament la primera vegada. Si rebeu un formulari W-2 nou després d'haver presentat la declaració d'impostos, envieu una declaració modificada, 1040-X.

3. Fer una deducció a la qual no teníeu dret

Aquest error pot anar des de reclamar fills o altres persones a càrrec que no tingueu dret en un intent de qualificar per a crèdits fiscals, fins a exagerar les deduccions detallades, com ara contribucions benèfiques.

Amb la nova llei tributària, molts més contribuents utilitzaran la deducció estàndard. Tot i que la deducció per als impostos estatals i locals (SALT) es limitarà a 10.000 dòlars per als sol·licitants solters i conjunts, encara pot haver-hi la temptació d’inflar deduccions benèfiques o reclamar interessos hipotecaris que potser no tingueu dret a reclamar segons la nova llei.

Segons la nova llei fiscal, no existeixen altres deduccions, com ara honoraris per a la preparació d'impostos, despeses no reemborsades dels empleats i honoraris d'assessor d'inversions.

Per al 2018 es va produir un augment del crèdit fiscal per a nens i una continuació del crèdit per la renda guanyada (EITC), ambdós crèdits almenys parcialment reemborsables. Amb regles de qualificació complexes, pot haver-hi la temptació d’intentar reclamar aquests crèdits, de manera intencionada o no, fins i tot per a aquells que no hi tenen dret. Per exemple, l'EITC depèn principalment dels vostres ingressos i del nombre de fills que reuneixin els requisits. Com més fills puguin reclamar, fins a 3, més gran serà el vostre EITC. Els contribuents volen optimitzar els seus ingressos i maximitzar els fills elegibles per maximitzar el seu EITC. Podeu llegir els meus articles sobre "Qui pot ser un fill qualificat per a EITC" o aquest centre sobre la reclamació fraudulenta de l'EITC.

Tots els contribuents han de reclamar tots els crèdits o deduccions als quals tinguin dret. Però alguns intentaran reclamar alguns dels quals no són aptes. Fa uns anys es va informar d’un nen de quatre anys que reclamava el primer crèdit per a un comprador d’habitatges. (Potser ja no podia aguantar més la vida amb els seus pares).

La moral d'aquesta història: preneu les exempcions, deduccions i crèdits als quals teniu dret i no més. Assegureu-vos que no us perdeu cap de les vostres obligacions. Prendre'n aquells als quals no tingueu dret és frau i us afectaran les sancions que comporta. Amb EITC, si ho reivindiqueu de manera falsa o errònia, se li pot negar fins a deu anys (fins i tot anys en tindríeu dret).

4. Número de data de naixement o número de seguretat social incorrecte

Normalment són errors tipogràfics, però en alguns casos poden ser intencionats. En la seva major part, aquestes qüestions inclouen molts dels errors administratius que l’IRS adverteix amb les declaracions en paper.

Tots els noms, números de seguretat social i dates de naixement dels contribuents i dependents han de coincidir amb els de l'IRS o la base de dades de seguretat social. Suposant que no esteu inventant un nom, un número de seguretat social i un aniversari, normalment és un error tipogràfic o un error honest (el pare oblida la data de naixement d’un fill o dona).

Però, amb l'arxiu electrònic, els errors clericals són diferents del que solien ser amb les declaracions de paper. L’ordinador fa els càlculs de manera que ja no us heu de preocupar dels errors matemàtics. Amb l'arxiu electrònic, no cal que envieu els vostres W-2. I, tot i que no haureu de posar la vostra signatura en una declaració presentada electrònicament, vosaltres i el vostre cònjuge, si presenteu conjuntament, han d’utilitzar una signatura electrònica, un número PIN, per presentar la declaració.

Assegura't:

Tota la informació introduïda a la vostra devolució és correcta.
Els noms, els carrers, etc., s’escriuen correctament.
Els números introduïts a partir de W-2 i d'altres formularis són exactes.
Tots els noms s’escriuen correctament i les dates de naixement i els números de la seguretat social són correctes.
El vostre compte i els números d’encaminament són correctes si ingresseu directament el reembossament.
Creeu un PIN per signar la declaració electrònicament.
Utilitzeu l'estat de presentació correcte. No comproveu més d’un si el feu per paper.

La moral de la història és: escombraries a dins, escombraries a fora. Si no us fixeu en els detalls, la devolució serà rebutjada i només retardarà la devolució.

5. No pagar els impostos deguts

No estic segur de la freqüència amb què passa això, però sé que sí. A Pennsilvània, els contribuents han de presentar declaracions federals, estatals i locals. Proporcionem a tots els nostres clients còpies d’aquestes declaracions pels seus registres. Si deuen impostos federals o estatals, també els proporcionem vals i un sobre adreçat per enviar els seus pagaments. Les declaracions locals no es poden presentar electrònicament, de manera que tots els nostres clients reben una declaració, W-2, etc., i un sobre adreçat per enviar-lo a l'agència tributària local.

Com sé que alguns contribuents no paguen els impostos que es deuen? Senzill. Quan presenten la declaració de l'any passat per presentar aquest any, trobo que tots els sobres, vals i formularis encara estan ben ficats al paquet que els vaig donar l'any passat.

Moral d'aquesta història, pagueu els vostres impostos quan siguin vencits. Arxiveu tots els tràmits que necessiteu. Si envieu un xec, incloeu-hi el val i poseu el número de seguretat social al xec. Si no podeu pagar, configureu un acord de pagament fraccionat amb l’IRS.