Taula de continguts:
- Una segona llar té avantatges valuosos
- Com defineix l’IRS una llar
- Si la vostra segona casa és la vostra casa de vacances (no la llogueu)
- Interessos hipotecaris
- Impostos sobre la propietat
- Si llogues la segona casa
- Període de lloguer per any = 14 o menys dies
- Període de lloguer per any = més de 14 dies
- Convertir la vostra segona llar en la vostra residència principal
- Els impostos informàtics es compliquen
- L’impost turbo explica les deduccions de l’impost sobre la propietat de lloguer
- Recursos
- Temps de vacances
Aprofiteu les deduccions fiscals de segona residència
Domini públic a Wikimedia Commons
Una segona llar té avantatges valuosos
Posseir una segona residència ofereix molts avantatges. Per descomptat, un dels avantatges principals és que sou propietari d’un lloc on podreu anar vosaltres i la vostra família i amics i passar el temps que vulgueu sense la molèstia d’haver de reservar un hotel o llogar. Un altre avantatge pot ser que tingueu un lloc tranquil per retirar-vos. També podria ser una oportunitat d’inversió en forma de diners de lloguer. I, finalment, per últim, però no per això menys important, és possible que tingueu dret a alguns avantatges fiscals posseint una segona residència.
Les segones residències poden suposar una gran inversió
CC-BY-SA-3.0 Wikimedia Commons
Com defineix l’IRS una llar
Molts tipus d’estructures es poden considerar una llar. El Servei d’Impostos Interns (IRS) identifica una casa com una casa, una casa flotant, una casa mòbil, un apartament cooperatiu o un condomini. Sempre que hi hagi instal·lacions per dormir, cuinar i bany, es pot classificar com a llar. Si sou propietari, ja coneixeu els avantatges fiscals de tenir la vostra residència principal. Les segones residències també poden rebre bonificacions fiscals de l’IRS.
No totes les segones residències es tracten igual, de manera que, si teniu o teniu previst adquirir una segona residència, heu d’assegurar-vos que sou conscients de les normes fiscals bàsiques que afecten els propietaris de segones cases.
Si la vostra segona casa és la vostra casa de vacances (no la llogueu)
Si utilitzeu la vostra segona llar per al gaudi personal, generalment, es poden deduir els interessos hipotecaris i els impostos sobre béns immobles igual que a la vostra residència principal.
Interessos hipotecaris
Com a propietari, ja sabeu que els interessos de la vostra primera hipoteca sobre habitatge són deduïbles. Si utilitzeu la vostra segona llar com a residència secundària on visqueu una part del temps i no la llogueu, també es deduirà l'interès de la hipoteca de la vostra segona llar. Podeu cancel·lar el 100% dels interessos que pagueu per un deute de fins a 1,1 milions de dòlars garantits per la vostra primera i segona residència i usats per adquirir o millorar les vostres propietats. Tingueu en compte que aquesta deducció correspon a un total de deute d’1,1 milions de dòlars i no a 1,1 milions de dòlars per cada habitatge.
Impostos sobre la propietat
Podeu deduir els impostos sobre la propietat de la vostra segona casa. De fet, podeu deduir els impostos sobre la propietat pagats per qualsevol nombre d’habitatges que tingueu.
Si llogues la segona casa
El nombre de dies que lloga la seva segona casa és important per determinar el nombre de beneficis fiscals als quals és elegible. Bàsicament, si llogueu la vostra segona llar durant menys de 14 dies a l’any, podeu tractar la vostra segona llar igual que la vostra residència principal. Si llogueu la vostra segona llar durant més de 14 dies a l'any, l'IRS determina que la vostra segona llar és una propietat de lloguer, que tributa de manera diferent a la de les residències principals. Tingueu en compte que si mai no visiteu la vostra segona casa, es classificarà com a inversió immobiliària. Per poder ser considerat un ús personal de la vostra propietat, heu d’utilitzar la vostra llar. Les visites que realitzeu registrant-vos a casa, reparant-les o mantenint-les no compten com a ús personal i convertiran la vostra segona casa en una inversió.
Període de lloguer per any = 14 o menys dies
Si llogueu la vostra segona llar durant 14 dies o menys durant l’any, podeu rebre els fons sense impostos. No importa quant cobreu el lloguer, no haureu de reclamar aquest import a l’IRS. Si llogueu la vostra segona casa per menys de 14 dies, la casa es tractarà igual que la vostra residència personal i deduiríeu els interessos hipotecaris i els impostos sobre la propietat igual que per a la vostra residència principal.
Període de lloguer per any = més de 14 dies
Si llogueu la vostra segona llar durant més de 14 dies, haureu d'informar de tots els ingressos per lloguer que rebreu. Al mateix temps, podeu deduir despeses de lloguer que inclouen impostos, assegurances, interessos hipotecaris, serveis públics, servei de neteja i reparacions. Fins i tot podeu deduir subministraments com ara tovalloles i llençols. A més, podeu amortitzar l’amortització, el valor perdut a causa del desgast de la casa amb el pas del temps. El repte consisteix a determinar on assignar els costos entre el moment en què vau utilitzar la propietat per a fins personals i el temps en què vau llogar-la. Voleu mantenir un excel·lent registre de dates, ingressos i despeses. I contracta un professional de l’impost per atribuir adequadament els ingressos imposables i no imposables.
La clau per maximitzar les deduccions és mantenir l’ús personal anual de la vostra casa de vacances en menys de 15 dies o el 10% del total de dies de lloguer, el que sigui més gran. En aquest cas, la casa de vacances es pot tractar com un lloguer, rebent deduccions de lloguer. Perquè la vostra segona casa es consideri una propietat de lloguer, heu d’evitar superar el límit del 10%. Per ajudar-vos a avaluar la quantitat màxima de temps que podeu fer servir la vostra llar per a ús personal, bàsicament no hauríeu d’utilitzar la vostra segona llar més d’un dia per cada 10 dies de lloguer.
Per maximitzar les deduccions de propietats de lloguer, cal que participeu activament en el procés de lloguer. Això vol dir dur a terme reunions amb els inquilins i establir les condicions del contracte de lloguer per als inquilins. I això és molt important: heu de ser propietari d'almenys el 10% de la propietat.
Convertir la vostra segona llar en la vostra residència principal
Una estratègia d’avantatges fiscals que utilitzen els segons propietaris per evitar el pagament d’impostos sobre les plusvàlues a la venda d’una segona casa és convertir la seva segona casa en la seva residència principal. La manera de fer-ho és viure a la segona llar durant dos anys dels cinc anys anteriors abans de vendre la casa. Això qualifica la venda per a una exclusió d’impostos per obtenir un benefici de fins a 250.000 dòlars per als sol·licitants sol·licitants i 500.000 dòlars per als sol·licitants conjunts.
Per al 2009 i els anys posteriors, pagueu impostos regulars sobre les plusvàlues del 10% per la part del guany que equival al temps que vau utilitzar la casa com a casa de vacances després del 2008.
Els impostos informàtics es compliquen
El vostre professional fiscal necessitarà tots els detalls sobre com utilitzeu la vostra segona llar. Aquesta informació s'ha de recollir i mantenir constantment durant tot l'any perquè el vostre professional fiscal calculi amb precisió els ingressos bruts ajustats i els ingressos bruts ajustats modificats. Confús? De fet, ho és .
L’impost turbo explica les deduccions de l’impost sobre la propietat de lloguer
Recursos
L'IRS té moltes publicacions per ajudar-vos a entendre els conceptes bàsics de la propietat d'una segona residència i com s'apliquen els impostos a la propietat. Per obtenir més informació sobre la propietat, l’ús i la venda de la vostra segona casa i els avantatges i desavantatges fiscals, aneu a www.IRS.gov i cerqueu les publicacions següents.
- Publicació núm. 527 Propietat de lloguer residencial (inclòs el lloguer de cases de vacances)
- Publicació núm. 523 Selling Your Home