Elusió fiscal o evasió fiscal: quina és legal?

Jugar fora de les regles, Tax Evasion, us pot fer entrar a la presó.

Comprensió de la retòrica

Sovint sentim parlar de persones que "no paguen impostos" o "no paguen la seva part justa dels impostos". Es diu que la gent molt rica paga impostos més baixos que els seus secretaris. És real o retòrica? Les dues parts s'estenen, distorsionen i embelleixen els fets per adaptar-les a les seves necessitats i agendes?

Jugar dins de les regles és l’evasió fiscal i “no pagar la seva part justa”? Tothom que baixa les seves factures fiscals eludeix els impostos o només fa servir una planificació fiscal eficaç? La reducció de la factura fiscal és il·legal o alguna cosa que fins i tot espera l’IRS? Alguns contribuents faran qualsevol cosa per evitar pagar impostos. Quina diferència hi ha entre elusió fiscal i evasió fiscal?

"Elusió fiscal" versus "Evasió fiscal"

Un és legal, un és il·legal. Un us pot guanyar una factura fiscal més baixa i un reembossament d’impostos més gran, i l’altre us pot costar interessos, sancions, multes i fins i tot temps de presó. Quin és quin?

L’elusió fiscal utilitza les lleis fiscals federals per al vostre avantatge. Se li permet utilitzar les lleis per reduir LEGALMENT l'import de l'impost que esteu obligat a pagar. Fins i tot el Tribunal Suprem dels Estats Units ha reconegut "el dret legal d'una persona a disminuir la quantitat del que serien els seus impostos o evitar-los per complet, per mitjà que la llei ho permeti, no es pot dubtar".

L’evasió fiscal implica un intent deliberat d’ocultar o falsificar els ingressos o altra informació financera amb l’únic propòsit de disminuir o eliminar la vostra obligació fiscal. L'evasió d'impostos per sota de la presentació d'informes o, si no als ingressos informe o benefici, i / o més deduccions és IL·LEGAL. L’evasió fiscal pot comportar sancions i interessos sobre l’impost que es deu. En alguns casos pot conduir a multes i fins i tot a l’empresonament.

Les regles del joc

Igual que en els esports, hi ha normes sobre els impostos federals sobre la renda. Per als impostos sobre la renda federals, les regles bàsiques del joc es troben a la publicació 17 de l'IRS, "El vostre impost sobre la renda federal per a persones físiques". Conegudament afectuós com a Pub 17 per als que treballen en el negoci fiscal.

Igual que el llibre de regles de la NFL per al futbol, el pub 17 explica amb detall què es permet, que s’espera i que no es permet en presentar la declaració de la renda federal individual. Tot i que hi ha zones grises, en general seguiu les regles i hauríeu d’estar bé. Una bona planificació financera i una estratègia fiscal organitzaran els vostres assumptes financers per minimitzar legalment la vostra factura fiscal.

Al futbol, fer intencionadament un penal, declinar un penal, apuntar al tercer o aturar-se per sota de la línia de gol no sembla una bona estratègia si voleu guanyar el partit. Però, totes aquestes estratègies s’han utilitzat, algunes més sovint que d’altres, amb la intenció d’ajudar un equip a guanyar la partida. Aquestes estratègies no s’utilitzen perquè un equip vol ser un “bon noi” o sent pena per l’altre equip. El mateix es pot dir dels impostos.

En comparació amb el futbol, les normes fiscals són més complexes. És prudent utilitzar les lleis i normes fiscals al vostre favor per minimitzar la vostra obligació fiscal. Fer una deducció, utilitzar un crèdit, crear una estratègia fiscal no és jugar al sistema, és el sistema. Fins i tot l’IRS i el Tribunal Suprem hi estan d’acord.

Legal contra il·legal

Llavors, què és legal i què és il·legal?

No pagar un tipus impositiu elevat: per als ingressos obtinguts, com més diners guanyeu, més alt serà el vostre tipus impositiu marginal. Els ingressos per dividends i les plusvàlues tributen a un tipus impositiu inferior als ingressos guanyats. Si la majoria dels vostres ingressos provenen d’inversions, el vostre passiu per l’impost sobre la renda serà menor que si obteniu la mateixa quantitat d’ingressos treballant. Pot semblar just o no, però és legal. És la forma en què s’escriu el codi tributari.
Reduir els vostres impostos prenent un crèdit, una exempció o una deducció: és legal prendre una exempció, deduir impostos sobre béns immobles, interessos hipotecaris o una deducció benèfica. També és legal obtenir el crèdit d’ingressos obtinguts, el crèdit fiscal per a fills o un crèdit per a despeses universitàries. Aprofitar qualsevol o tots aquests avantatges no només és legal, sinó que també és prudent. Crear deduccions, reclamar exempcions a les quals no teniu dret i falsificar informació per obtenir un crèdit fiscal són il·legals.
No reportar ingressos: disminuir els ingressos imposables en no informar parcialment o totalment dels vostres ingressos per a un negoci en efectiu, no informar tots els ingressos propers, no informar ingressos quan se us paga en efectiu per un servei o simplement no incloure un 1099 o W-2 a la declaració de la renda són il·legals. No informar d'un W-2 o 1099 és senzillament estúpid. El govern ja coneix aquests ingressos.

L’ús de les lleis fiscals per reduir l’obligació de l’impost sobre la renda, elusió fiscal, és legal i pot comportar un reembossament fiscal més gran.

Tots juguem al joc

Rics, pobres o al mig, aprofitem les regles quan presentem les declaracions. Estaríem bojos de no fer-ho.

Sí, certs individus rics paguen un tipus impositiu efectiu baix perquè la majoria dels seus ingressos tributen a les taxes més baixes per guanys de capital i dividends. Això no fa que sigui il·legal. Simplement segueixen les regles.

Els contribuents de classe mitjana solen utilitzar deduccions i crèdits detallats per reduir l’impost sobre la renda o fins i tot el tipus impositiu efectiu. Això no està malament. Simplement segueixen les regles.

Els treballadors amb menys ingressos sovint compleixen els requisits per obtenir crèdits fiscals per a fills i crèdits sobre ingressos obtinguts. Aquests crèdits poden resultar en un reembossament superior a l'import total de l'impost federal sobre la renda retingut. Aquí no hi ha res dolent ni il·legal. Simplement segueixen les regles.

Tots aquests contribuents presenten la seva declaració i segueixen les regles. Estan fent el que és legal. Els permet, fins i tot els fomenta, la legislació fiscal vigent.

El resultat final.

Si hi ha algun problema? Com ho solucionem? Una cosa és clara, el codi tributari és massa complicat. Es promulguen lleis per ajudar a un determinat grup, fomentar un comportament i fins i tot per premiar els partidaris polítics. Totes les deduccions, crèdits i canvis en els tipus impositius es converteixen en llei amb un propòsit, però no sembla que el propòsit sigui augmentar els ingressos del govern federal.

Si hi ha un problema amb les regles, cal canviar-les. Fins que el Congrés no canviï el codi tributari, elimini les deduccions i els crèdits complicats i simplifiqui l'estructura de les taxes, els contribuents continuaran aprofitant tots els recursos disponibles a la llei per reduir la seva obligació fiscal. Com haurien de fer-ho.

Exempció de responsabilitat:

Tota la informació sobre impostos federals o de planificació fiscal proporcionada anteriorment o enllaçada amb aquest article no pretén ser específica per a cap persona o situació concreta. Qualsevol persona que vulgui aplicar aquesta informació hauria de discutir-la primer amb un comptable o professional fiscal per determinar la seva idoneïtat o com s’aplica específicament a la seva situació única.