Ira sancions de retirada anticipada i les seves excepcions

Hi ha excepcions de retirada anticipada per a tot tipus d’IRA.

En circumstàncies normals, mai no hauríeu de treure diners del vostre compte de jubilació individual (IRA) per cap motiu. Viuríeu els vostres anys d’or, segurs sabent que podeu cobrir qualsevol esdeveniment financer inesperat a la vellesa. Però… això és la vida real. Hi ha moltes circumstàncies en què es justifica completament la retirada anticipada del vostre compte de jubilació. De fet, segons una investigació realitzada per l'empresa de serveis financers E-Trade, al voltant del 55-60% de les persones d'entre 18 i 34 anys ja han extret diners del seu compte de jubilació per a algun propòsit.

Això, per descomptat, és angoixant en molts nivells, el més mínim és que la retirada anticipada dels IRA i 401 (k) estan subjectes a una penalització del 10%. I aquesta pena se suma a tots els impostos que incorreran en aquestes retirades. Tot i això, per a aquells que es troben en el dilema de retirada de fer-no-no-faig, hi ha esperança. El codi tributari permet una sèrie d'excepcions de retirada de l'IRA, de manera que podeu evitar la penalització del 10%. Totes les excepcions es detallen a continuació amb descripcions detallades.

Les excepcions a la pena de retirada anticipada del 10%

La pena de retirada anticipada de l’IRA del 10% sol ser vàlida per a totes les retirades realitzades abans que el propietari del compte compleixi els 59 anys i mig. Tanmateix, les exempcions de retirada solen ajudar a persones de les categories següents:

1. Aquells amb despeses mèdiques (no reemborsats)
2. Reservistes militars (cridats al servei actiu)
3. Persones amb despeses d’educació superior
4. Aquells que compren la seva primera casa

És possible que encara hagueu de pagar impostos

Tanmateix, tingueu en compte que aquestes excepcions només us poden ajudar a evitar la penalització del 10%. Aquests no us eximiran dels impostos estatals o federals que pugueu haver de pagar per aquestes retirades.

Les retirades de l’IRA per assegurança mèdica i despeses mèdiques poden estar exemptes de la penalització del 10%.

1. Assegurança mèdica i despeses mèdiques

Aquesta categoria d'excepció de retirada d'IRA us permet fer dues coses. Podeu retirar-vos per pagar despeses mèdiques no reemborsades que superin el "7,5% dels vostres ingressos bruts ajustats". A més, si us trobeu a l'atur, podeu retirar-vos (sense penalització) per pagar les primes d'assegurança mèdica per al vostre cònjuge i / o fills.

Agafem uns quants exemples per veure com funciona a la pràctica. Suposem que guanyeu 70.000 dòlars. I teniu uns 7.000 dòlars en costos mèdics no reemborsats. Només podeu utilitzar 5.250 dòlars dels vostres fons IRA per pagar aquests costos mèdics. A més, perquè aquesta excepció de retirada de l'IRA sigui vàlida, ha de complir les condicions següents:

• La retirada s’ha d’haver realitzat 60 dies abans de l’ocupació en un nou lloc de treball.
• La persona que fa la retirada rep l'atur durant almenys 12 setmanes consecutives.
• La retirada de l'IRA es realitza el mateix any que es rep l'atur o l'any següent.

Discapacitat

En realitat, això es pot considerar l’excepció de retirada de l’IRA amb la menor quantitat de tràmits administratius a eliminar. En el cas que hagueu experimentat "incapacitat permanent i total", podeu retirar diners del vostre IRA evitant la penalització del 10%.

Tot i això, tingueu en compte que l’administrador de l’IRA (normalment un banc) probablement sol·licitarà la prova que teniu una discapacitat greu. Les formes de prova que sovint s’accepten inclouen declaracions d’un metge o comprovant de la recepció del pagament de la discapacitat per part de companyies asseguradores o de la seguretat social, etc.

Enquesta de retirada de l'IRA

Els membres de la guàrdia militar i nacional anomenats a servei actiu també poden estar exempts de la pena.

2. Distribucions reservistes qualificades

Després del setembre del 2001, els reservistes militars o els membres de la guàrdia nacional poden retirar-se dels comptes de l'IRA tot evitant la penalització del 10% en les següents condicions.

• Si esteu cridat al servei actiu durant almenys 180 dies.

Com a bonificació addicional, algunes institucions us permeten tornar a retirar al compte un import superior al límit de cotització anual. Tot i així, com a regla general, només es permet retornar la retirada en un termini de dos anys després del final del servei en actiu.

3. Despeses d’educació superior

Una altra excepció de retirada d'IRA àmpliament utilitzada us ajuda a cobrir " les despeses d'educació superior qualificades ". Tot i això, només es poden aplicar a les escoles postsecundàries. Les directrius establertes assenyalen quines despeses educatives compleixen els requisits. Inclouen:

• Matrícula
• Habitació i pensió (per a estudiants inscrits almenys a mitja jornada)
• Llibres i subministraments

A més, les distribucions d’aquesta retirada no han de ser destinades a les despeses d’educació del propietari del compte. Es poden utilitzar per cobrir les despeses dels membres de la família immediata (cònjuge, fills, néts, etc.).

També es pot eximir de retirar diners (fins a 10.000 dòlars) d’un IRA per a la primera compra de casa.

4. Primera compra d’habitatge

Una altra excepció de retirada d’IRA que s’utilitza sovint entra en joc quan esteu en procés de compra, construcció o reconstrucció de la vostra primera casa. El codi fiscal us permet retirar fins a 10.000,00 dòlars del vostre compte de jubilació explícitament amb aquesta finalitat.

I aquí hi ha una altra llavor de saviesa. El codi tributari defineix com a "primer comprador d'habitatges" com aquell que no ha estat propietari d'una casa durant els dos anys anteriors. Bàsicament, el que això significa és que tècnicament podríeu tenir una casa en el passat i, tot i així, obtenir els requisits necessaris per a l'excepció. Us donem la benvinguda!

Què passa amb l’herència d’un IRA?

En termes generals, esteu exempt de la penalització de retirada del 10% si sou el beneficiari indicat de l'IRA i la transferència de fons de l'IRA a la vostra mort del propietari del compte. No obstant això, hi ha una excepció (molt exigent) a aquesta regla. No rebrà l'exempció del 10% de penalització si:

• Ets el cònjuge del titular del compte IRA original, ets l’únic beneficiari d’aquest compte i sol·licites una transferència conjugal dels fons de l’IRA al teu propi IRA. Els fons que intenteu transferir es tractaran com a vostres en primer lloc i s’aplicarà la penalització del 10%.

L'excepció de retirada de l'IRA es pot aplicar als impostos de l'IRS realitzats contra un compte.

Taxa de l’IRS

Quan teniu impostos federals impagats, l’IRS té molts poders amplis per recuperar aquests diners (és a dir, l’embargament salarial). Un dels mètodes més populars és la de cobrar impostos, sí, fins i tot el vostre compte IRA. Tot i això, de manera generosa, si l’IRS opta per cobrar directament el vostre compte IRA, no s’aplicarà la multa del 10%. Tanmateix, s’aplicarà si opteu per retirar diners del vostre IRA per pagar l’IRS per voluntat vostra.

Pagaments periòdics substancialment iguals (SEPP)

Contràriament al que molts creuen, en realitat hi ha una manera de retirar diners del vostre compte IRA a qualsevol edat. Tot i això, heu d’estar preparat per configurar un calendari de retirada durant un període de temps . Aquest període de temps es defineix com a tal:

A més, hi ha exactament tres mètodes per calcular la quantitat de retir actual (la quantitat de diners que retirareu periòdicament durant el període de temps). Aquests mètodes per calcular la retirada de SEPP es detallen en aquest enllaç.

Volcaments

Aquesta última excepció pot semblar òbvia, però em va semblar prou important incloure-la. Si teniu previst canviar el vostre IRA existent en un altre IRA (com en una altra institució), evitarà la penalització del 10% quan es transfereixin els diners. Tanmateix, assegureu-vos que aquesta transacció s'hagi completat en un termini de 60 dies després d'iniciar la transferència.

Retireu-vos del vostre IRA només com a últim recurs

Com he esmentat abans, retirar diners del vostre compte IRA hauria de ser considerada la vostra última opció. Pot semblar una bona idea en aquest moment, però els vostres anys daurats són preciosos; assegureu-vos que teniu prou diners reservats per fer-los grans anys.