4 Tipus de deduccions fiscals per compte propi que s’obliden habitualment

Treballeu per compte propi i us pregunteu quin tipus de deduccions fiscals podríeu exigir? Aquest article us ajudarà a esbrinar quines de les despeses del vostre negoci són deduïbles per impostos.

Sharon McCutcheon a través d’Unsplash.com

Ser autònom no és gens fàcil. Es necessita molta valentia, automotivació, creativitat i tenacitat per dirigir un negoci pròsper o per ser un autònom d’èxit. Sé el difícil que és; Sóc un de vosaltres. En aquesta economia tallada, tots lluitem amb els braços per arribar a diversos recursos i el cap calculant tot tipus de possibilitats. Malgrat tot aquest esforç, de vegades la sort encara no està del nostre costat. I després hi ha l’IRS, la gorgona del món fiscal que ens examina constantment amb els seus nombrosos ulls serps.

Moltes persones solen estar molt deprimides durant el temps de presentació d’impostos, per por de la Gorgona fiscal i les seves normes despietades. Endevina què? No ha de ser així. A continuació es mostra una llista i una discussió detallada de les deduccions fiscals per compte propi que molts contribuents podrien passar per alt. Aquesta llista no pretén animar-vos a compensar les despeses de negoci falses i enganyar el sistema, sinó que us ajudarà a adquirir totes les deduccions fiscals legítimes i a poder mirar la Gorgona fiscal als ulls i dir "Ha! No em podeu auditar! "

Determinació del vostre estat autònom

Aquestes són algunes pautes importants que l'IRS utilitza per determinar si algú treballa per compte propi o és un empleat:

Autònom	Empleat
Estableix el seu propi calendari laboral	Es va dir quan i on treballar
Compra i utilitza els seus propis subministraments	Se li ha donat o se li ha de comprar subministraments
Anuncia el seu negoci	No fa publicitat del negoci
No rep cap prestació per a treballadors	Normalment s’ofereixen prestacions per als treballadors
Pagat per una tarifa plana (no es retenen impostos)	Guanya un salari regular i se solen retenir determinats impostos (assegurança mèdica, seguretat social i impostos sobre la renda)
Paga totes les despeses comercials (menjars, quilometratge, espai de treball, etc.)	No paga les despeses empresarials o se sol reemborsar les despeses empresarials
Contractat per a un contracte o projecte determinat	Contractat indefinidament
Disponible al seu mercat rellevant	Funciona només per a un empresari

1. Despeses de publicitat

La majoria de la gent és conscient de les despeses deduïbles dels mitjans publicitaris evidents, com ara anuncis de diaris, fulletons, targetes de visita, flyers, pòsters, allotjament de llocs web, etc. No obstant això, hi ha altres formes de màrqueting i promoció que poden ser indirectes, però que poden legítimament també es poden classificar com a publicitat empresarial.

Deduccions fiscals que s’obliden habitualment:

• Targetes de vacances
• Patrocini escolar
• Tallers
• Seminaris

Les targetes de vacances que envieu als vostres clients són un bon exemple de publicitat indirecta. Tot i que a les targetes no es pot llegir "El meu estudi de ioga és el millor de Sacramento" o "Si us plau, continueu venint al meu spa", creen una imatge positiva per al vostre negoci i afavoreixen una millor relació entre vosaltres i els clients de a la llarga.

El patrocini de l’esport o del ral·li escolar del vostre fill és una altra despesa publicitària vàlida, especialment si el nom o el logotip de la vostra empresa s’imprimeix als uniformes o altres productes que utilitzen. Sempre que pugueu demostrar una connexió clara entre el vostre negoci i el vostre patrocini, l'IRS ho veurà com una despesa deduïble del negoci.

Per últim, però no menys important, la celebració d’un taller o seminari és una altra manera intel·ligent i legítima de promoure el vostre negoci i, per tant, les despeses d’aquestes activitats són deduïbles d’impostos.

Escenari 1: la senyora Pumpkin Pie és propietària d’una botiga de productes de forn. Un dia decideix impartir un taller especial sobre decoració de pastissos de noces, utilitzant els productes de la seva botiga. Això permetrà exposar-se al seu negoci i, possiblement, conduirà a un augment de les vendes; per tant, pot deduir els costos d’aquest taller com a despeses publicitàries.

Gran excepció: quan oferiu el vostre servei gratuïtament per promocionar el vostre negoci, no podeu deduir el valor del vostre temps com a despesa publicitària.

Escenari 2: el senyor Casper Whisperer, un endeví, acaba d’obrir una nova botiga de psíquics. Per tal d’atraure clients potencials i difondre la seva capacitat clarivident, cada dissabte ofereix un servei gratuït de lectura de mans. Fins i tot si el senyor Whisperer sol cobrar 100 dòlars per hora per aquest tipus de servei, no podrà prendre 100 dòlars com a deducció fiscal. La publicitat amb temps i suor no és deduïble.

2. Regals empresarials

Sempre que doneu un regal als vostres clients, clients potencials, empleats o associats comercials, és un regal empresarial i una deducció empresarial vàlida. La mala notícia és que no importa el cost del regal ni la quantitat de cistelles de fruita que envieu al mateix client. Segons l’IRS, aquí teniu la regla:

Els regals empresarials són deduïbles fins a un màxim de 25 dòlars per persona i any.

Podeu comprar una ampolla de vi de 200 dòlars per a la vostra estimada secretària, però 25 € són tota la deducció que obtindreu d’aquest regal empresarial. Podeu fer al vostre client tres regals per Sant Valentí, Nadal i el seu aniversari, però, però, la deducció màxima pel que heu gastat en aquest client especial és de 25 dòlars.

Deduccions fiscals que es perden habitualment:

• Regals empresarials donats a persones que també tenen una relació personal amb vosaltres
• Costos accessoris relacionats

Escenari 1: la germana del senyor Harry Toothfairy és florista. Cada setmana li organitza un exquisit gerro de roses per col·locar-lo a la sala d’espera del seu consultori dental. Al final de l'any, li compra una entrada per al concert de Justin Bieber només per agrair-li que fos tan dolça. És cert que és la seva germana; no és ni client ni empleat seu, i no treballa en cap negoci relacionat amb l'odontologia. Tot i això, les seves flors han fet que la seva clínica dental sembli molt més agradable i, per tant, ha ajudat a nodrir el seu negoci d’una manera. Per això, el bitllet de Justin Bieber és un regal per a negocis i el senyor Toothfairy té dret a una deducció fiscal de 25 dòlars.

Escenari 2: la senyora Simone Smith envia una tassa de cafè HubPages a la senyora Om Paramapoonya simplement perquè sempre ha estat una Hubber tan impressionant. La tassa està ben embolicada i enviada per correu des de San Francisco a Sacramento. En aquest cas, HubPages pot deduir l'embalatge i l'enviament de regals com a costos accessoris superiors al límit de 25 USD.

Regals que no compten

• Si regaleu mostres gratuïtes dels vostres productes a possibles clients, podeu deduir els costos com a subministraments o inventari, no com a regals comercials.
• Si feu regals tant al vostre client com a la seva dona, no els podreu comptar com a dos regals empresarials. L'IRS considerarà marit i dona com una sola persona.
• Un regal o una donació a una organització benèfica no es qualifica com a regal empresarial.

Fer un seguiment dels regals del vostre negoci

De vegades, quan no proporcioneu registres de determinades despeses empresarials, l'IRS us pot permetre estimar l'import de les mateixes. Aquestes despeses solen incloure equips comercials, subministraments o qualsevol cost necessari que sembli raonable que realment hagi incorregut. Tanmateix, la Gorgon fiscal no sol ser indulgent sobre els regals empresarials. Tret que tingueu registres per demostrar, l’IRS probablement assumirà que s’inventen els costos i no rebrà cap deducció.

Assegureu-vos de conservar els rebuts de tots els regals comercials que heu comprat i també escriviu la informació següent a la part posterior de cada rebut: data de lliurament, descripció del regal, nom del destinatari, relació comercial entre vosaltres i el destinatari, i motius comercials del regal.

Per exemple, el senyor Harry Toothfairy escriuria al rebut del bitllet de Justin Bieber:

3. Despeses de viatges de negocis

Què defineix els viatges de negocis?

Sempre que necessiteu estar fora de la vostra oficina habitual i romandre en un lloc distant més d’un dia per a un propòsit comercial, és a dir, viatges de negocis segons el "diccionari IRS". NO és la distància que la defineix, sinó el temps que heu de mantenir allunyat del lloc de treball habitual. Si voleu de San Francisco a Los Angeles a les 6 del matí per negociar un contracte comercial i aneu de tornada a la 1 del migdia el mateix dia, no podeu deduir el vostre bitllet aeri com a cost de viatge de negocis, sinó que heu de classificar-lo com a "transport comercial". Simplement, els viatges de negocis inclouen almenys un descans nocturn.

Despeses típiques de viatges de negocis:

• Tarifa aèria
• Lloguer d’automòbils
• Tarifa de taxi
• Tarifes d'autobús / metro
• Despeses d’allotjament
• Menjars

Les deduccions fiscals que s’obliden habitualment inclouen les despeses accessòries que són necessàries per al vostre viatge de negocis, com ara despeses de passaport, bugaderia, consells de consergeria, tarifes per serveis de comunicació (telèfon, fax, etc.) i costos per enviar per separat els productes o mostres que no podeu portar amb tu a l'avió.

Quines despeses de viatge no són deduïbles?

Qualsevol despesa totalment innecessària i que no estigui relacionada amb el vostre negoci.

Escenari 1: mentre exhibia els seus quadres en una famosa galeria d'Itàlia, el senyor Vincent Earless decideix visitar un teatre d'òpera proper i comprar un parell de botes Versace per a la seva dona. El seu viatge a Itàlia pot ser un autèntic viatge de negocis, però es tracta de despeses personals i, per tant, no deduïbles.

Escenari 2: la senyora Lovie Dovie assistirà a una conferència empresarial de tres dies al Japó. Ella demana al seu marit que faci aquest viatge amb ella perquè necessita desesperadament suport emocional. La senyora Dovie no podrà deduir la tarifa aèria del seu marit ni cap de les seves despeses al Japó perquè no és el seu empleat ni el seu assessor professional. Tot i que el seu suport emocional li podria permetre gestionar la conferència amb més seguretat, la seva presència allà no constitueix directament un propòsit comercial.

4. Despeses d’educació empresarial

No importa si el que apreneu ho requereix la normativa legal; si és necessari o útil en el vostre ofici, els costos de la vostra educació són deduïbles d’impostos. Les despeses d’educació empresarial solen incloure tarifes de matrícula i llibres. Però endevineu què? L’educació no sempre ha de tenir lloc en una aula típica.

Deduccions fiscals que es perden habitualment:

• Tallers o seminaris
• Tarifes d’entrada a la galeria o al museu
• Recerca
• Despeses de la biblioteca
• Recollida de documents
• CD
• DVD
• Despeses de viatge relacionades amb la vostra formació empresarial

Escenari 1: Loveleen Netgeek, propietària d'una botiga en línia, ha de conduir des de Reno fins a San Francisco per assistir a un seminari sobre tendències de màrqueting a Internet. A causa de l’horari tardà del seminari, també ha de passar la nit a un hotel. Els costos d’assistència a aquest seminari (quota d’admissió, llibres, DVD, etc.) són despeses deduïbles d’educació empresarial. A més, pot deduir tots els costos d’allotjament, quilometratge de gasolina i àpats d’aquest viatge com a despeses de viatge de negocis.

Escenari 2: el senyor Romeo Montague, historiador i autor del drama, escriu un llibre titulat "Obres teatrals de Shakespeare al teatre modern". És impossible que el senyor Montague acabi aquest llibre simplement assegut al sofà i permetent que el fantasma de Shakespeare l’inspiri. Atès que és necessària una investigació exhaustiva, gasta una fortuna en col·leccions de DVD, entrades de teatre, tarifes d’entrada als museus i molts altres documents educatius. Per sort, no haurà d’anar a trencar-se per això; aquestes despeses de recerca són deduïbles d'impostos.

Quines despeses educatives no són deduïbles?

No podeu deduir els costos de la vostra formació si necessiteu aquesta formació per complir els requisits mínims d’una empresa o per qualificar per a una nova carrera. En altres paraules, el vostre aprenentatge només es pot qualificar com a "educació empresarial" quan ja esteu en aquest camp de negocis.

A més, de vegades és possible que cregueu que certa educació té un impacte positiu en el vostre negoci i que hauria de ser deduïble d’impostos, però és possible que l’IRS no ho pensi. Tot es redueix a aquesta pregunta: aquest curs o material educatiu està fonamentalment relacionat amb el vostre negoci? Penseu-hi i doneu-vos una resposta honesta abans d’intentar convèncer l’IRS perquè us concedeixi una deducció fiscal.

Escenari 3: El senyor Big Wig, estilista, no té ningú que tingui cura del seu nou gos mentre està treballant. Vol dir que ha de portar Rosemary, el seu estimat cadell Chihuahua, a la seva perruqueria. Malauradament, Rosemary resulta ser el petit diable encarnat. Es fa malbé amb el seu equip i fa el seu negoci de banys on vulgui. Quan decideix mantenir-la en una gàbia, ha d’escoltar-li els crits cridaners durant tot el dia. El petit gos torna boig tant a ell com als seus clients, de manera que el senyor Wig decideix fer un curs d’entrenament de gossos, amb l’esperança de poder tractar amb la seva Chihuahua amb més eficàcia. És un curs fantàstic, d’acord. Finalment, pot ordenar a Rosemary que deixi de cridar i mastegar els assecadors. Com a resultat, pot dirigir el seu negoci de manera molt més senzilla. Pot deduir el curs de formació de gossos com a despesa d’educació empresarial? Lamentablement, no.El curs no té absolutament res a veure amb tècniques de pentinat, habilitats d’atenció al client o gestió de salons.

10 Deduccions fiscals comunes a les empreses

Deduccions a casa